33.3. Kredyty i pożyczki udzielone klientom – Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe
Roczny Online
2020
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2020 |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | |||||
| Kredyty konsumpcyjne | |||||
| Wartość na początek okresu | – | – | (1) | (1) | (1) |
| Inne zmiany | – | – | 1 | 1 | 1 |
| Wartość na koniec okresu | – | – | – | – | – |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2020 |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: wg zamortyzowanego kosztu | |||||
| Kredyty na nieruchomości | |||||
| Wartość na początek okresu | (55) | (527) | (1 384) | (1 966) | (32) |
|
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 |
(5) | 5 | – | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 |
323 | (347) | 24 | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 |
27 | 86 | (113) | – | – |
|
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem |
(8) | – | – | (8) | – |
|
Zmiany ryzyka kredytowego (netto) |
65 | (73) | 43 | 35 | 8 |
|
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania |
8 | 2 | 6 | 16 | 5 |
|
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) |
(3) | (14) | (15) | (32) | – |
|
Spisania |
– | (1) | 33 | 32 | – |
|
Inne korekty |
(410) | 248 | 2 | (160) | (8) |
| Wartość na koniec okresu | (58) | (621) | (1 404) | (2 083) | (27) |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2020 |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: wg zamortyzowanego kosztu | |||||
| Kredyty gospodarcze | |||||
| Wartość na początek okresu | (363) | (314) | (2 875) | (3 552) | 2 |
|
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 |
(10) | 10 | – | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 |
397 | (418) | 21 | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 |
119 | 126 | (245) | – | – |
|
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem |
(85) | (39) | (86) | (210) | – |
|
Zmiany ryzyka kredytowego (netto) |
252 | (538) | (493) | (779) | 6 |
|
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania |
7 | 5 | 18 | 30 | 7 |
|
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) |
(4) | (9) | (37) | (50) | – |
|
Aktualizacja stosowanej metody dokonywania oszacowań (netto) |
(1) | 1 | (2) | (2) | – |
|
Spisania |
– | (2) | 216 | 214 | (2) |
|
Inne korekty |
(601) | 247 | 179 | (175) | (19) |
| Wartość na koniec okresu | (289) | (931) | (3 304) | (4 524) | (6) |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2020 |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: wg zamortyzowanego kosztu | |||||
| Kredyty konsumpcyjne | |||||
| Wartość na początek okresu | (164) | (231) | (825) | (1 220) | (34) |
|
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 |
(8) | 8 | – | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 |
253 | (259) | 6 | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 |
181 | 153 | (334) | – | – |
|
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem |
(67) | (7) | (31) | (105) | (8) |
|
Zmiany ryzyka kredytowego (netto) |
63 | (302) | (304) | (543) | 10 |
|
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania |
4 | 1 | 24 | 29 | 20 |
|
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) |
1 | (3) | (11) | (13) | – |
|
Aktualizacja stosowanej metody dokonywania oszacowań (netto) |
3 | – | (4) | (1) | 2 |
|
Spisania |
– | – | 288 | 288 | 19 |
|
Inne korekty |
(475) | 214 | 216 | (45) | (13) |
| Wartość na koniec okresu | (209) | (426) | (975) | (1 610) | (4) |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2020 |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: wg zamortyzowanego kosztu | |||||
| Należności z tytułu leasingu finansowego | |||||
| Wartość na początek okresu | (35) | (70) | (359) | (464) | (2) |
|
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 |
– | 1 | (1) | – | – |
|
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem |
(27) | (25) | (75) | (127) | – |
|
Zmiany ryzyka kredytowego (netto) |
6 | (9) | (102) | (105) | – |
|
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania |
13 | 20 | 52 | 85 | – |
|
Spisania |
– | – | 35 | 35 | – |
|
Inne korekty |
(1) | – | (9) | (10) | – |
| Wartość na koniec okresu | (44) | (83) | (459) | (586) | (2) |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2020 |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: wg zamortyzowanego kosztu | |||||
| Należności z tytułu faktoringu | |||||
| Wartość na początek okresu | (1) | – | (17) | (18) | – |
|
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 |
(2) | – | 2 | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 |
4 | – | (4) | – | – |
|
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem |
(1) | – | (1) | (2) | – |
|
Zmiany ryzyka kredytowego (netto) |
(2) | – | – | (2) | – |
|
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania |
1 | – | 2 | 3 | – |
|
Inne korekty |
(1) | – | (1) | (2) | – |
| Wartość na koniec okresu | (2) | – | (19) | (21) | – |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2019 |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | |||||
| Kredyty konsumpcyjne | |||||
| Wartość na początek okresu | |||||
|
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) |
– | – | (1) | (1) | (1) |
| Wartość na koniec okresu | – | – | (1) | (1) | (1) |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2019 |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: wg zamortyzowanego kosztu | |||||
| Kredyty na nieruchomości | |||||
| Wartość na początek okresu | (54) | (538) | (1 420) | (2 012) | (41) |
|
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 |
(5) | 5 | – | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 |
205 | (213) | 8 | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 |
32 | 92 | (124) | – | – |
|
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem |
(4) | – | (1) | (5) | – |
|
Zmiany ryzyka kredytowego (netto) |
(189) | 126 | (39) | (102) | 15 |
|
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania |
2 | – | 2 | 4 | – |
|
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) |
– | (1) | – | (1) | – |
|
Spisania |
– | 12 | 189 | 201 | (2) |
|
Inne korekty |
(42) | (10) | 1 | (51) | (4) |
| Wartość na koniec okresu | (55) | (527) | (1 384) | (1 966) | (32) |
|
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2019 |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: wg zamortyzowanego kosztu | |||||
| Kredyty gospodarcze | |||||
| Wartość na początek okresu | (317) | (319) | (3 342) | (3 978) | (56) |
|
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 |
(13) | 13 | – | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 |
101 | (107) | 6 | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 |
63 | 59 | (122) | – | – |
|
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem |
(110) | (17) | (76) | (203) | (1) |
|
Zmiany ryzyka kredytowego (netto) |
(59) | 58 | (178) | (179) | 59 |
|
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania |
22 | 2 | 30 | 54 | 5 |
|
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) |
(3) | (4) | (17) | (24) | (1) |
|
Aktualizacja stosowanej metody dokonywania oszacowań (netto) |
– | – | (3) | (3) | – |
|
Spisania |
– | 7 | 714 | 721 | – |
|
Inne korekty |
(47) | (6) | 113 | 60 | (4) |
| Wartość na koniec okresu | (363) | (314) | (2 875) | (3 552) | 2 |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2019 |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: wg zamortyzowanego kosztu | |||||
| Kredyty konsumpcyjne | |||||
| Wartość na początek okresu | (160) | (311) | (1 240) | (1 711) | (30) |
|
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 |
(2) | 2 | – | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 |
104 | (107) | 3 | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 |
139 | 89 | (228) | – | – |
|
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem |
(72) | (6) | (29) | (107) | – |
|
Zmiany ryzyka kredytowego (netto) |
(205) | (90) | (201) | (496) | 23 |
|
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania |
6 | 23 | 10 | 39 | 1 |
|
Zmiany wynikające z modyfikacji bez zaprzestania ujmowania (netto) |
– | (1) | 4 | 3 | – |
|
Aktualizacja stosowanej metody dokonywania oszacowań (netto) |
2 | (1) | 1 | 2 | – |
|
Spisania |
– | 10 | 383 | 393 | – |
|
Zmiana modelu biznesowego |
45 | 106 | 599 | 750 | – |
|
Inne korekty |
(21) | 55 | (127) | (93) | (28) |
| Wartość na koniec okresu | (164) | (231) | (825) | (1 220) | (34) |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2019 |
Faza 1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: wg zamortyzowanego kosztu | |||||
| Należności z tytułu leasingu finansowego | |||||
| Wartość na początek okresu | (34) | (80) | (375) | (489) | (4) |
|
Transfer z fazy 2 i 3 do fazy 1 |
(20) | 16 | 4 | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 3 do fazy 2 |
4 | (12) | 8 | – | – |
|
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 |
– | 24 | (24) | – | – |
|
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem |
(25) | (35) | (67) | (127) | – |
|
Zmiany ryzyka kredytowego (netto) |
5 | 16 | (83) | (62) | – |
|
Zmniejszenia w związku z zaprzestaniem ujmowania |
20 | 29 | 59 | 108 | 2 |
|
Aktualizacja stosowanej metody dokonywania oszacowań (netto) |
– | – | 1 | 1 | – |
|
Spisania |
– | – | 126 | 126 | – |
|
Inne korekty |
15 | (28) | (8) | (21) | – |
| Wartość na koniec okresu | (35) | (70) | (359) | (464) | (2) |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM – ZMIANY WARTOŚCI ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE W OKRESIE
2019 |
Faza1 | Faza 2 | Faza 3 | Razem | w tym POCI |
| Wycena: wg zamortyzowanego kosztu | |||||
| Należności z tytułu faktoringu | |||||
| Wartość na początek okresu | (1) | (1) | (12) | (14) | – |
|
Transfer z fazy 1 i 2 do fazy 3 |
2 | 4 | (6) | – | – |
|
Zwiększenia w związku z utworzeniem i nabyciem |
(1) | – | – | (1) | – |
|
Zmiany ryzyka kredytowego (netto) |
(3) | (3) | – | (6) | – |
|
Inne korekty |
1 | – | 1 | 2 | – |
| Wartość na koniec okresu | (2) | – | (17) | (19) | – |
pozostałe informacje
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WEDŁUG TERMINÓW ZAPADALNOŚCI (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Razem |
|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | |||
| do 1 miesiąca | 1 032 | 9 076 | 10 108 |
| od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 675 | 8 355 | 9 030 |
| od 3 miesięcy do 1 roku | 2 572 | 28 883 | 31 455 |
| od 1 roku do 5 lat | 1 624 | 75 695 | 77 319 |
| powyżej 5 lat | 107 | 94 581 | 94 688 |
| Razem | 6 010 | 216 590 | 222 600 |
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WEDŁUG TERMINÓW ZAPADALNOŚCI (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Razem |
|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | |||
| do 1 miesiąca | 1 954 | 9 012 | 10 966 |
| od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 678 | 7 538 | 8 216 |
| od 3 miesięcy do 1 roku | 2 829 | 30 693 | 33 522 |
| od 1 roku do 5 lat | 2 467 | 71 423 | 73 890 |
| powyżej 5 lat | 358 | 103 250 | 103 608 |
| Razem | 8 286 | 221 916 | 230 202 |
Przeklasyfikowanie kredytów z kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
W trzecim kwartale 2019 roku Grupa Kapitałowa przeklasyfikowała część portfela kredytów konsumpcyjnych o wartości bilansowej netto 8 204 milionów PLN z kategorii wycenianych według zamortyzowanego kosztu do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Reklasyfikacja dotyczyła produktów: pożyczki gotówkowej, kart kredytowych i kredytów odnawialnych, które w zapisach umownych zawierały mnożnik w formule oprocentowania. Wpływ reklasyfikacji na wynik netto na dzień przeklasyfikowania wyniósł 0.
Przyczyną reklasyfikacji było brak spełnienia przez te umowy, zgodnie z MSSF 9, kryterium klasyfikacyjnego do kategorii innej niż wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat związanego z występowaniem w umowach tych produktów zapisów zawierających mnożnik w formule oprocentowania.