54. Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych
Roczny Online
2020
Grupa Kapitałowa zawiera porozumienia dotyczące kompensowania, czyli umowy ISDA (International Swaps and Derivatives Association Master Agreements) oraz GMRA (Global Master Repurchase Agreement), które umożliwiają kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych (końcowe potrącenie i rozliczenie transakcji, tzw. close out netting) w przypadku zaistnienia przypadku naruszenia w stosunku do którejś ze stron umowy. Umowy te mają szczególne znaczenie dla ograniczania ryzyka związanego z instrumentami pochodnymi, gdyż umożliwiają kompensowanie zarówno wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego), jak i niewymagalnych zobowiązań stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego). Umowy te nie spełniają jednak wymogów określonych w MSR 32, gdyż tytuł kompensaty uwarunkowany jest wystąpieniem określonego zdarzenia w przyszłości (przypadki naruszenia).
Dodatkowym zabezpieczeniem ekspozycji wynikającej z instrumentów pochodnych są depozyty zabezpieczające składane przez kontrahentów w ramach realizacji umów CSA (Credit Support Annex).
| KOMPENSOWANIE AKTYWA | Razem aktywa finansowe | Instrumenty pochodne | Transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży |
|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | |||
| Kwoty brutto ujętych aktywów finansowych | 6 464 | 6 464 | – |
| Kwoty brutto zobowiązań finansowych, które są kompensowane | (5) | (5) | – |
| Wartość netto aktywów finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 6 459 | 6 459 | – |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: | 1 093 | 1 093 | – |
| (i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania | 516 | 516 | – |
| (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) | 577 | 577 | – |
| Kwota netto | 5 366 | 5 366 | – |
| KOMPENSOWANIE ZOBOWIĄZANIA | Razem zobowiązania finansowe | Instrumenty pochodne | Transakcje z przyrzeczeniem odkupu |
|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | |||
| Kwoty brutto ujętych zobowiązań finansowych | 6 487 | 6 487 | – |
| Kwoty brutto aktywów finansowych, które są kompensowane | (5) | (5) | – |
| Wartość netto zobowiązań finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 6 482 | 6 482 | – |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: | 993 | 993 | – |
| (i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania | 516 | 516 | – |
| (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) | 477 | 477 | – |
| Kwota netto | 5 489 | 5 489 | – |
| KOMPENSOWANIE AKTYWA | Razem aktywa finansowe | Instrumenty pochodne | Transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży |
|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | |||
| Kwoty brutto ujętych aktywów finansowych | 4 521 | 3 440 | 1 081 |
| Wartość netto aktywów finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 4 521 | 3 440 | 1 081 |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: | 2 486 | 2 486 | – |
| (i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania | 1 744 | 1 744 | – |
| (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) | 742 | 742 | – |
| Kwota netto | 2 035 | 954 | 1 081 |
| KOMPENSOWANIE ZOBOWIĄZANIA | Razem zobowiązania finansowe | Instrumenty pochodne | Transakcje z przyrzeczeniem odkupu |
|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | |||
| Kwoty brutto ujętych zobowiązań finansowych | 3 513 | 3 513 | – |
| Wartość netto zobowiązań finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 3 513 | 3 513 | – |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: | 2 540 | 2 540 | – |
| (i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania | 1 744 | 1 744 | – |
| (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) | 796 | 796 | – |
| Kwota netto | 973 | 973 | – |