37. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia
Roczny Online
2020
Centrum Elektronicznych Usług Płatniczych eService sp. z o.o.
Bank posiada udziały spółki uprawniające do 34% głosów na Zgromadzeniu Wspólników, a drugim wspólnikiem spółki jest EVO Payments International Acquisition GmbH z siedzibą w Niemczech.
Zgodnie podpisaną przez wspólników umową regulującą zasady współpracy decyzje dotyczące istotnej działalności spółki wymagają zgody obu wspólników.
Wspólnicy mają prawo do powołania swoich przedstawicieli w Radzie Nadzorczej: w przypadku Rady Nadzorczej składającej się z 5 członków PKO Bank Polski SA ma prawo do powołania 2 członków (w przypadku 7 członków PKO – 3 członków). Bank ma 2 przedstawicieli w Radzie Nadzorczej spółki składającej się z 7 osób oraz wskazuje członka niezależnego. Decyzje zastrzeżone do kompetencji Rady Nadzorczej dotyczące istotnej działalności wymagają zgody co najmniej jednego przedstawiciela PKO Banku Polskiego SA i jednego przedstawiciela drugiego wspólnika.
Bank Pocztowy SA
PKO Bank Polski SA jest znaczącym inwestorem – posiada 25% +10 głosów na walnym zgromadzeniu spółki. Drugim udziałowcem spółki jest Poczta Polska SA. Bank poprzez swoich reprezentantów w Radzie Nadzorczej i Walnym Zgromadzeniu spółki uczestniczy w procesie tworzenia polityki, w tym uczestniczy w decyzjach dotyczących dywidend i innych sposobach podziału zysku.
„Poznański Fundusz Poręczeń Kredytowych" sp. z o.o.
PKO Bank Polski SA posiada 33,33% głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki. Bank posiada 2 przedstawicieli w Radzie Nadzorczej spółki, przy 4-osobowym składzie Rady Nadzorczej. Pozostali udziałowcy mają po 1 reprezentancie w Radzie Nadzorczej. Bank poprzez swoich reprezentantów w Radzie Nadzorczej i Zgromadzeniu Wspólników spółki uczestniczy w procesie tworzenia polityki, w tym uczestniczy w decyzjach dotyczących dywidend i innych sposobach podziału zysku.
Operator Chmury Krajowej sp. z o.o.
Bank posiada udziały spółki uprawniające do 50% głosów na Zgromadzeniu Wspólników, a drugim wspólnikiem spółki jest Polski Fundusz Rozwoju SA.
Zgodnie z Aktem Założycielskim spółki:
- każdy ze wspólników posiada osobiste uprawnienie do powoływania i odwoływania członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, przy czym Bank i PFR mają prawo powołać równą liczbę członków każdego z wymienionych organów,
- dodatkowo Bankowi przysługuje wyłączne prawo powoływania Prezesa Zarządu, natomiast PFR przysługuje wyłączne prawo powoływania Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
wszelkie kluczowe decyzje dotyczące działalności spółki wymagają jednomyślnej uchwały Rady Nadzorczej lub jednomyślnej uchwały Zgromadzenia Wspólników.
BSafer sp. z o.o.
PKO VC – fizan (podmiot zależny PKO Bank Polski SA) posiada udziały spółki uprawniające do 35,06% głosów na Zgromadzeniu Wspólników, a drugim większościowym wspólnikiem spółki jest Michał Pilch 59,740%
Zgodnie z Umową Spółki decyzje dotyczące istotnej działalności Spółki (tj. działalności, która ma znaczący wpływ na wysokość zwrotów wypracowywanych przez Spółkę, gdzie przez zwroty rozumie się np. dywidendę, podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego Spółki, uchwalenie lub zwrot dopłat, wartość udziałów Spółki w bilansie wspólnika) zostały zastrzeżone do kompetencji Zgromadzenia Wspólników i wymagają zgody obu wspólników.
Informacje finansowe
JEDNOSTKI STOWARZYSZONE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Bank Pocztowy SA | – | 88 |
Cena nabycia | 184 | 184 |
Zmiana w udziale w aktywach netto | 85 | 78 |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | (269) | (174) |
„Poznański Fundusz Poręczeń Kredytowych” sp. z o.o. | – | – |
Cena nabycia | 2 | 2 |
Zmiana w udziale w aktywach netto | 4 | 4 |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | (6) | (6) |
Razem | – | 88 |
WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
„Centrum Obsługi Biznesu” sp. z o.o. | – | – |
Cena nabycia | 18 | 17 |
Zmiana w udziale w aktywach netto | (18) | (14) |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | – | (3) |
Grupa Centrum Elektronicznych Usług Płatniczych eService sp. z o.o. | 271 | 250 |
Wartość udziału na dzień objęcia współkontrolą | 197 | 197 |
Zmiana w udziale w aktywach netto | 74 | 53 |
Operator Chmury Krajowej sp. z o.o. | 20 | 39 |
Wartość udziału na dzień objęcia współkontrolą | 43 | 43 |
Zmiana w udziale w aktywach netto | (23) | (4) |
Razem | 291 | 289 |
ZMIANA WARTOŚCI INWESTYCJI WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH | 2020 | 2019 |
Wartość inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach na początek okresu | 289 | 256 |
Zmiana kwalifikacji udziałów z podmiotów zależnych do wspólnych przedsięwzięć | – | 43 |
Udział w zyskach i stratach | 16 | 26 |
Wynik z tytułu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | 3 | – |
Dywidenda | (17) | (36) |
Pozostałe | 1 | – |
Wartość inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach na koniec okresu | 292 | 289 |
ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI – UZGODNIENIE RUCHU | 2020 | 2019 |
Wartość na początek okresu | 183 | 178 |
Utworzenie w okresie | 95 | 5 |
Rozwiązanie w okresie | (3) | – |
Wartość na koniec okresu | 275 | 183 |
Grupa przeprowadziła test na utratę wartości posiadanych akcji Banku Pocztowego S.A. Wycena została przeprowadzona metodą zdyskontowanych dywidend. Model wyceny uwzględnił wpływ obniżek stóp procentowych NBP dokonanych przez RPP w marcu i kwietniu 2020 roku (łącznie o 100 pb) oraz wpływ pandemii COVID-19 na projekcje finansowe, w tym zwłaszcza oczekiwany wzrost kosztu ryzyka kredytowego.
Bank Pocztowy S.A. prowadzi działalność w modelu agencyjnym z Pocztą Polską (jego dominującym akcjonariuszem) oraz w oparciu o sieć własną w segmencie detalicznym i instytucjonalnym. Model agencyjny z Pocztą Polską jest stale dochodowy, podczas gdy sieć własna Banku Pocztowego S.A. nie jest rentowna. Obniżki stóp procentowych NBP oraz wzrost kosztu ryzyka w następstwie COVID-19 dodatkowo pogłębią jej nierentowność.
Pomimo dochodowego modelu agencyjnego prowadzonego z Pocztą Polską wynik testu na utratę wartości posiadanych przez Grupę Kapitałową akcji Banku Pocztowego S.A. skutkował dokonaniem dalszego odpisu na zaangażowanie kapitałowe Grupy Kapitałowej w Bank Pocztowy S.A. w wysokości 95 milionów PLN.
Na 31 grudnia 2020 roku oraz na 31 grudnia 2019 roku jednostka dominująca nie posiadała udziału w zobowiązanych warunkowych jednostek stowarzyszonych nabytych wspólnie z innym inwestorem.
Skrócone informacje o jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Poniżej przedstawiono podsumowanie danych finansowych odrębnie dla każdego wspólnego przedsięwzięcia oraz każdej jednostki stowarzyszonej Grupy Kapitałowej. Wykazane kwoty pochodzą ze sprawozdań finansowych poszczególnych jednostek sporządzonych zgodnie z MSSF lub polskimi standardami rachunkowości (PSR). W przypadku jednostek posiadających spółki zależne prezentowane dane pochodzą ze skonsolidowanych sprawozdań finansowych tych jednostek. Dane za rok 2019 pochodzą ze zaudytowanych sprawozdań finansowych.
Centrum Elektronicznych Usług Płatniczych eService sp. z o.o. (wg MSSF) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywa obrotowe | 339 | 296 |
Aktywa trwałe | 189 | 197 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 174 | 208 |
Zobowiązania długoterminowe | 35 | 22 |
01.01-31.12.2020 | 01.01-31.12.2019 | |
Przychody | 530 | 553 |
Zysk (strata) za okres obrotowy | 104 | 107 |
Pozostałe dochody całkowite | 4 | 2 |
Całkowite dochody razem | 108 | 109 |
Otrzymane dywidendy od jednostki zakwalifikowanej jako wspólne przedsięwzięcie | 17 | 36 |
„Centrum Obsługi Biznesu” sp. z o.o. (wg PSR) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywa obrotowe | 6 | 8 |
Aktywa trwałe | 75 | 77 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 29 | 38 |
Zobowiązania długoterminowe | 54 | 39 |
01.01-31.12.2020 | 01.01-31.12.2019 | |
Przychody | 9 | 25 |
Zysk (strata) za okres obrotowy | (10) | 1 |
Bank Pocztowy SA (wg MSSF, dane publikowane przez spółkę) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywa ogółem | 9 170 | 8 008 |
Zobowiązania ogółem | 8 537 | 7 395 |
01.01-31.12.2020 | 01.01-31.12.2019 | |
Przychody | 355 | 432 |
Zysk (strata) za okres obrotowy | (9) | 19 |
Pozostałe dochody całkowite | 29 | (7) |
Całkowite dochody razem | 20 | 12 |
„Poznański Fundusz Poręczeń Kredytowych” sp. z o.o. (wg PSR) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywa obrotowe | 34 | 31 |
Aktywa trwałe | – | – |
Zobowiązania krótkoterminowe | 5 | 4 |
Zobowiązania długoterminowe | 11 | 8 |
01.01-31.12.2020 | 01.01-31.12.2019 | |
Przychody | 2 | 2 |
Zysk (strata) za okres obrotowy | – | – |
Operator Chmury Krajowej sp. z o.o. (wg PSR) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Aktywa obrotowe | 63 | 92 |
Aktywa trwałe | 65 | 32 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 54 | 18 |
Zobowiązania długoterminowe | 17 | 10 |
01.01-31.12.2020 | 01.01-31.12.2019 | |
Przychody | 50 | 11 |
Zysk (strata) za okres obrotowy | (39) | (24) |
BSafer sp. z o.o. (w tysiącach PLN) | 31.12.2020 |
Aktywa obrotowe | 344 |
Aktywa trwałe | 74 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 38 |
Zobowiązania długoterminowe | 387 |
01.01-31.12.2020 | |
Przychody | 439 |
Zysk (strata) za okres obrotowy | (467) |