31. Papiery wartościowe
Roczny Online
2020
Zasady rachunkowości
Klasyfikacja i wycena papierów wartościowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami określenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych, o których mowa w nocie „Opis ważniejszych zasad rachunkowości”.
W pozycji papiery wartościowe zaprezentowano również korektę z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej dla papierów wartościowych stanowiących pozycję zabezpieczaną (nota „Rachunkowość zabezpieczeń”).
Informacje finansowe
| PAPIERY WARTOŚCIOWE
31.12.2020 |
przeznaczone do obrotu | nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Razem |
| Dłużne papiery wartościowe | 1 151 | 978 | 73 511 | 46 522 | 122 162 |
|
obligacje skarbowe PLN |
684 | 430 | 52 930 | 29 647 | 83 691 |
|
obligacje skarbowe walutowe |
4 | 367 | 2 872 | 39 | 3 282 |
|
bony skarbowe |
349 | – | 500 | – | 849 |
|
obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Państwa |
– | – | 8 702 | 9 887 | 18 589 |
|
obligacje komunalne PLN |
15 | – | 4 649 | 5 060 | 9 724 |
|
obligacje komunalne walutowe |
– | – | – | – | – |
|
obligacje korporacyjne PLN |
99 | 181 | 3 835 | 1 518 | 5 633 |
|
obligacje korporacyjne walutowe |
– | – | 23 | 371 | 394 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 27 | 1 488 | – | – | 1 515 |
|
udziały i akcje w innych jednostkach – nienotowane na giełdach |
– | 451 | – | – | 451 |
|
akcje w innych jednostkach – notowane na giełdach |
25 | 135 | – | – | 160 |
|
jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru |
2 | 902 | – | – | 904 |
| Razem (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 1 178 | 2 466 | 73 511 | 46 522 | 123 677 |
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej | – | – | – | 5 | 5 |
| Razem | 1 178 | 2 466 | 73 511 | 46 527 | 123 682 |
| PAPIERY WARTOŚCIOWE
31.12.2019 |
przeznaczone do obrotu | nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Razem |
| Dłużne papiery wartościowe | 1 095 | 493 | 63 807 | 13 454 | 78 849 |
|
bony pieniężne NBP |
– | – | 1 000 | – | 1 000 |
|
obligacje skarbowe PLN |
982 | 301 | 51 541 | 7 406 | 60 230 |
|
obligacje skarbowe walutowe |
2 | – | 2 520 | 60 | 2 582 |
|
obligacje komunalne PLN |
15 | – | 5 232 | 4 563 | 9 810 |
|
obligacje korporacyjne PLN |
95 | 192 | 3 514 | 1 083 | 4 884 |
|
obligacje korporacyjne walutowe |
1 | – | – | 342 | 343 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 17 | 1 706 | – | – | 1 723 |
|
udziały i akcje w innych jednostkach – nienotowane na giełdach |
– | 436 | – | – | 436 |
|
akcje w innych jednostkach – notowane na giełdach |
15 | 150 | – | – | 165 |
|
jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru |
2 | 1 120 | – | – | 1 122 |
| Razem (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 1 112 | 2 199 | 63 807 | 13 454 | 80 572 |
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej | – | – | – | 1 | 1 |
| Razem | 1 112 | 2 199 | 63 807 | 13 455 | 80 573 |
W pozycji obligacje skarbowe PLN i walutowe ujmuje się obligacje Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej. Na 31 grudnia 2020 roku i 2019 roku pozycja obligacje skarbowe walutowe obejmuje również obligacje Skarbu Państwa Ukrainy odpowiednio w kwocie 820 milionów PLN i 492 miliony PLN.