47. Zobowiązania warunkowe oraz pozabilansowe zobowiązania otrzymane i udzielone
PKO Raport
Roczny Online
2020
Roczny Online
2020
Zasady rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia umowę gwarancji finansowej wycenia się w wartości godziwej. W kolejnych okresach, na dzień bilansowy gwarancje finansowe wyceniane są w kwocie wyższej z dwóch:
- kwocie odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub
- kwocie rozpoznanej w momencie początkowym prowizji, amortyzowanej w czasie zgodnie z MSSF 15.
Informacje finansowe
Programy papierów wartościowych objęte subemisją (maksymalne zobowiązanie Grupy kapitałowej do objęcia papierów wartościowych)
Na dzień 31 grudnia 2020 nie zostały zawarte umowy objęte subemisją.
| Emitent papierów wartościowych z gwarancją objęcia emisji Stan na 31.12.2019 | Rodzaj gwarantowanych papierów wartościowych | Maksymalne zobowiązanie do objęcia papierów wartościowych | Okres obowiązywania umowy |
| Spółka C | obligacje korporacyjne | 36 | 31.12.2022 |
Wszystkie umowy dotyczą Umów Organizacji, Prowadzenia i Obsługi Programu Emisji Obligacji. Wszystkie papiery wartościowe objęte przez Grupę Kapitałową subemisją zaliczają się do papierów z nieograniczoną zbywalnością, nienotowanych na giełdach i nieznajdujących się w regulowanym obrocie pozagiełdowym.
Zobowiązania umowne
| WARTOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH DOTYCZĄCYCH | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| wartości niematerialnych | 27 | 28 |
| rzeczowych aktywów trwałych | 76 | 29 |
| Razem | 103 | 57 |
Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne
| UDZIELONE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2020 | FAZA 1 | FAZA 2 | FAZA 3 | Razem | Rezerwy według MSSF 9 | Wartość netto | |||
| Wartość nominalna | Rezerwa | Wartość nominalna | Rezerwa | Wartość nominalna | Rezerwa | ||||
| Linie i limity kredytowe | 52 047 | (83) | 6 811 | (228) | 119 | (29) | 58 977 | (340) | 58 637 |
| na nieruchomości | 4 280 | (9) | 148 | (5) | 3 | (1) | 4 431 | (15) | 4 416 |
| gospodarcze | 36 923 | (58) | 5 031 | (186) | 106 | (25) | 42 060 | (269) | 41 791 |
| konsumpcyjne | 8 897 | (16) | 1 415 | (37) | 10 | (3) | 10 322 | (56) | 10 266 |
| z tytułu faktoringu | 1 798 | – | 217 | – | – | – | 2 015 | – | 2 015 |
| z tytułu leasingu finansowego | 149 | – | – | – | – | – | 149 | – | 149 |
| Pozostałe | 3 001 | (29) | – | – | – | – | 3 001 | (29) | 2 972 |
| Razem udzielone zobowiązania finansowe, w tym: | 55 048 | (112) | 6 811 | (228) | 119 | (29) | 61 978 | (369) | 61 609 |
| zobowiązania nieodwołalne | 21 966 | (46) | 2 883 | (94) | 42 | (10) | 24 891 | (150) | 24 741 |
| POCI | – | – | – | – | 20 | – | 20 | – | 20 |
| gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym | 6 304 | (4) | 1 635 | (88) | 336 | (162) | 8 275 | (254) | 8 021 |
| dla podmiotów finansowych | 960 | – | – | – | – | – | 960 | – | 960 |
| dla podmiotów niefinansowych | 5 296 | (4) | 1 635 | (88) | 336 | (162) | 7 267 | (254) | 7 013 |
| dla podmiotów budżetowych | 48 | – | – | – | – | – | 48 | – | 48 |
| obligacje komunalne krajowe (podmioty budżetowe) | 166 | – | – | – | – | – | 166 | – | 166 |
| akredytywy | 1 422 | (1) | 77 | (4) | 13 | (1) | 1 512 | (6) | 1 506 |
| dla podmiotów finansowych | 196 | – | – | – | – | – | 196 | – | 196 |
| dla podmiotów niefinansowych | 1 226 | (1) | 77 | (4) | 13 | (1) | 1 316 | (6) | 1 310 |
| gwarancja zapłaty dla podmiotów finansowych | 40 | – | – | – | – | – | 40 | – | 40 |
| Razem udzielone gwarancje i poręczenia, w tym: | 7 932 | (5) | 1 712 | (92) | 349 | (163) | 9 993 | (260) | 9 733 |
| zobowiązania nieodwołalne | 4 320 | (4) | 1 635 | (88) | 336 | (162) | 6 291 | (254) | 6 037 |
| gwarancje dobrego wykonania umowy | 1 681 | (1) | 998 | (54) | 182 | (135) | 2 861 | (190) | 2 671 |
| POCI | – | – | – | – | 1 | – | 1 | – | 1 |
| Razem udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne | 62 980 | (117) | 8 523 | (320) | 468 | (192) | 71 971 | (629) | 71 342 |
| UDZIELONE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2019 | FAZA 1 | FAZA 2 | FAZA 3 | Razem | Rezerwy według MSSF 9 | Wartość netto | |||
| Wartość nominalna | Rezerwa | Wartość nominalna | Rezerwa | Wartość nominalna | Rezerwa | ||||
| Linie i limity kredytowe | 48 365 | (91) | 2 812 | (77) | 183 | (28) | 51 360 | (196) | 51 164 |
|
na nieruchomości |
5 244 | (16) | 309 | (12) | 7 | (2) | 5 560 | (30) | 5 530 |
|
gospodarcze |
32 873 | (61) | 1 155 | (35) | 168 | (23) | 34 196 | (119) | 34 077 |
|
konsumpcyjne |
8 410 | (14) | 1 348 | (30) | 8 | (3) | 9 766 | (47) | 9 719 |
|
z tytułu faktoringu |
1 551 | – | – | – | – | – | 1 551 | – | 1 551 |
|
z tytułu leasingu finansowego |
287 | – | – | – | – | – | 287 | – | 287 |
| Pozostałe | 4 005 | (13) | 3 | – | – | – | 4 008 | (13) | 3 995 |
| Razem udzielone zobowiązania finansowe, w tym: | 52 370 | (104) | 2 815 | (77) | 183 | (28) | 55 368 | (209) | 55 159 |
|
zobowiązania nieodwołalne |
20 684 | (29) | 1 974 | (47) | 98 | (11) | 22 756 | (87) | 22 669 |
|
POCI |
– | – | – | – | 67 | – | 67 | – | 67 |
| gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym | 9 345 | (6) | 501 | (11) | 291 | (40) | 10 137 | (57) | 10 080 |
|
dla podmiotów finansowych |
595 | – | – | – | – | – | 595 | – | 595 |
|
dla podmiotów niefinansowych |
8 591 | (6) | 501 | (11) | 291 | (40) | 9 383 | (57) | 9 326 |
|
dla podmiotów budżetowych |
159 | – | – | – | – | – | 159 | – | 159 |
| obligacje korporacyjne krajowe | 36 | – | – | – | – | – | 36 | – | 36 |
|
dla podmiotów niefinansowych |
36 | – | – | – | – | – | 36 | – | 36 |
| obligacje komunalne krajowe (podmioty budżetowe) | 101 | – | – | – | – | – | 101 | – | 101 |
| akredytywy | 1 188 | (1) | – | – | 13 | (2) | 1 201 | (3) | 1 198 |
|
dla podmiotów niefinansowych |
1 188 | (1) | – | – | 13 | (2) | 1 201 | (3) | 1 198 |
| gwarancja zapłaty dla podmiotów finansowych | 35 | – | – | – | – | – | 35 | – | 35 |
| Razem udzielone gwarancje i poręczenia w tym: | 10 705 | (7) | 501 | (11) | 304 | (42) | 11 510 | (60) | 11 450 |
| zobowiązania nieodwołalne | 7 355 | (5) | 501 | (11) | 291 | (40) | 8 147 | (56) | 8 091 |
| gwarancje dobrego wykonania umowy | 2 021 | (1) | 390 | (1) | 149 | (12) | 2 560 | (14) | 2 546 |
| Razem udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne | 63 075 | (111) | 3 316 | (88) | 487 | (70) | 66 878 | (269) | 66 609 |
Zobowiązania udzielone w wartości nominalnej według terminów wymagalności
| ZOBOWIĄZANIA UDZIELONE WEDŁUG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI NA 31.12.2020 | do 1 miesiąca łącznie | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie | powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie | powyżej 1 roku do 5 lat włącznie | powyżej 5 lat | Razem |
| zobowiązania udzielone – finansowe | 10 935 | 5 413 | 19 154 | 18 197 | 8 279 | 61 978 |
| zobowiązania udzielone – gwarancje i poręczenia | 499 | 1 144 | 3 829 | 2 422 | 2 099 | 9 993 |
| Razem | 11 434 | 6 557 | 22 983 | 20 619 | 10 378 | 71 971 |
| ZOBOWIĄZANIA UDZIELONE WEDŁUG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI NA 31.12.2019 | do 1 miesiąca łącznie | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie | powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie | powyżej 1 roku do 5 lat włącznie | powyżej 5 lat | Razem |
| zobowiązania udzielone – finansowe | 15 936 | 3 567 | 15 086 | 12 000 | 8 779 | 55 368 |
| zobowiązania udzielone – gwarancje i poręczenia | 161 | 1 653 | 5 185 | 3 176 | 1 335 | 11 510 |
| Razem | 16 097 | 5 220 | 20 271 | 15 176 | 10 114 | 66 878 |
Pozabilansowe zobowiązania otrzymane
| OZABILANSOWE ZOBOWIĄZANIA OTRZYMANE WEDŁUG WARTOŚCI NOMINALNEJ | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Finansowe | 147 | 119 |
| Gwarancyjne | 4 312 | 2 478 |
| Razem | 4 459 | 2 597 |
Uprawnienie do sprzedaży lub obciążenia zastawem zabezpieczenia ustanowionego na rzecz grupy kapitałowej
Na 31 grudnia 2020 roku oraz na 31 grudnia 2019 roku na rzecz Grupy Kapitałowej Banku nie ustanowiono zabezpieczeń, które Grupa Kapitałowa Banku była uprawniona sprzedać lub obciążyć innym zastawem, w przypadku realizacji wszelkich obowiązków przez właściciela zabezpieczenia.